行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报9篇行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报 2020年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告【篇二】 党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公下面是小编为大家整理的行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报9篇,供大家参考。
篇一：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
20 年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告【篇二】党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局：
为做好 2020 年度全国各级各类行政事业单位内部控制报告编报工作，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24 号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1 号）的有关要求，现就 2020 年度行政事业单位内部控制报告编报工作通知如下：
一、总体要求
（一）积极做好内部控制报告编报服务相关改革任务工作。各地区、各部门、各单位要提高对内部控制报告编报工作重要性的认识，积极配合相关改革任务，充分发挥内部控制在提升行政事业单位治理效能、服务改革发展大局等方面的重要基础作用。一是服务预算绩效管理。加强预算绩效目标编审、绩效运行监控、绩效评价和评价结果应用等绩效管理各环节内部控制机制建设，推动预算绩效管理提质增效。二是服务政府过紧日子。坚持厉行节约，严格执行各项经费
支出标准，强化预算支出约束，加强新增支出审核管控，坚决杜绝铺张浪费行为。三是服务财政直达资金规范使用，从内部控制层面为各单位规范使用直达资金提供有效保障。四是服务政府会计改革。规范单位会计核算，全面有效实施政府会计准则制度，加强政府财务报告编报内部控制，提高政府财务报告信息质量，为深入推进政府会计改革提供重要保障。
（二）扎实推进行政事业单位内部控制报告编报工作。各地区、各部门、各单位要加强组织协调，健全工作机制，制定工作方案，明确时间节点，层层落实责任，认真做好内部控制报告的编报工作。各单位应当根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，及时准确编制和报送本单位《2020年度行政事业单位内部控制报告》（见附件 1），报经本单位主要负责人批准后，按时完成内部控制报告的上报工作；各地区、各部门应当对本级及所属单位内部控制报告进行审核和汇总，并编制《2020 年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》（见附件 2）。
（三）认真开展内部控制报告审核和检查工作。各地区、各部门应当根据《2020 年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表》（见附件 3），制定审核和检查工作方案，对所属单位报送的内部控制报告进行审核，同时抽取一定比例的所属单位，对其内部控制报告编报工作进行检查，重点关
注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性，不断提高内部控制报告质量。审核检查过程中要统筹协调内部控制报告工作与部门决算、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作，确保同口径数据的协调一致性。财政部各地监管局可结合预算监管工作，对中央驻地方预算单位的内部控制报告进行审核检查，并将有关情况报送财政部（主送会计司和相关部门预算管理司，抄送预算司）。
（四）全面加强内部控制报告的分析应用工作。各地区、各部门应当坚持需求导向和问题导向，积极开展本地区、本部门内部控制报告的分析应用工作，挖掘内部控制报告应用价值，展现内部控制工作成效，揭示各单位内部控制存在的突出问题和薄弱环节，指导和监督所属单位开展内部控制有关问题的整改落实，推动所属单位进一步完善内部控制体系。各单位应当认真对照检查，查缺补漏，采取有力措施确保本单位内部控制体系的建立健全和有效实施。
二、编报方式、报送内容和时间
（一）编报方式。
各地区、各部门、各单位应当于 2021 年 4 月 15 日后通过财政部统一报表平台（https://tybb.mof.gov.cn）上的2020 年度行政事业单位内部控制报告填报系统开展内部控制报告的编报工作。不适宜用网络方式填报的单位，请于2021 年 4 月 15 日 后 在 财 政 部 网 站 会 计 司 频 道
（http://kjs.mof.gov.cn/）“在线服务”栏目下载单机版软件填报。
尚未完成财政部统一报表平台二级部署的地区，请尽快完成系统部署工作。
（二）报送内容。报送的材料包括汇总内部控制报告和内部控制报告数据质量自查表。汇总内部控制报告应当由本部门主要负责人签章，并加盖公章；内部控制报告数据质量自查表应当加盖公章。
采用单机版报送的单位还应当同时报送从单机版填报软件中导出的电子版内部控制报告数据，内容包括汇总内部控制报告和纳入汇总范围内各级行政事业单位内部控制报告。
（三）报送时间。
1.各中央部门应当于2021年7月31日前完成本部门所属行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将纸质版汇总内部控制报告、内部控制报告数据质量自查表报送财政部（会计司）。
中央垂直管理部门应当按照垂直管理要求，审核并汇总本系统所属各级行政事业单位的内部控制报告。
中央驻地方各预算单位在向上级主管部门报送内部控制报告的同时，还应当将本单位内部控制报告（含下级预算单位）报送财政部当地监管局。
2.各省级财政部门应当于2021年8月31日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门（不含中央垂直管理部门）行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区纸质版汇总内部控制报告、内部控制报告数据质量自查表报送财政部（会计司）。
各计划单列市财政部门应当直接向财政部（会计司）报送本地区行政事业单位内部控制报告、内部控制报告数据质量自查表。
三、其他事项
（一）关于内控报告编报审核资料。各地区、各部门、各单位可于 2021 年 4 月 15 日后从财政部网站会计司频道（http://kjs.mof.gov.cn/）在线服务栏目中下载查阅内部控制报告填写说明、系统填报操作手册、讲解视频、审核材料等。
（二）关于内控报告审核工作。财政部会计司组织内部控制报告审核工作的具体事项另行通知。
（三）关于内控报告编制总结。财政部将对各地区、各部门 2020 年度内部控制报告编报工作进行总结考评并通报。
篇二：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
mdash; 1 — 附件 1 2021 年度行政事业单位 内部控制报告(单位公章)
单 位 名 称:
单 位 负 责 人:
(签章)
分管内控负责人:
(签章)
牵头部门负责人:
(签章)
填
表
人:
(签章)
填 表 部 门:
电 话 号 码:
单 位 地 址:
邮 政 编 码:
报 送 日 期:
年
月
日
财政部 2022年 制
— 2 —
填 报 须 知
1. 2021 年度行政事业单位内部控制报告分为正文和附表两个部分。
2.各单位根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，在本报告中如实填写本单位经济活动所涉及的预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同等业务的内部控制建设情况，不包括人事、党建等领域的内部控制情况。
3.各单位应在 2021 年度行政事业单位内部控制报告系统中填报相关内容，系统自动生成“2021 年度行政事业单位内部控制报告”。
4.单位名称填列单位的全称，各级主管部门填报本级报告时，应在单位名称后加“（本级）”。
5.报告中的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
6.电话号码处填写填表人的联系电话号码。
7.报送日期填写单位负责人审批通过内部控制报告的时间。
8.填写前请认真阅读填报须知和附表内每一事项表格下方的填写说明。
9.本报告应当按照规定进行脱敏脱密处理，严禁报送涉密信息，敏感信息通过光盘报送。
— 3 — 为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）的有关规定，现将本单位2021年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：
一、单位内部控制工作的基本情况 （一）内部控制机构设置与运行情况。
（二）内部控制工作的组织实施情况。
（三）内部控制制度建设与执行情况。
（四）内部控制评价与监督情况。
二、单位存在的内部控制问题及其整改情况 （一）本年单位内部控制评价发现问题及其整改情况。
（二）本年单位巡视、纪检监察、审计等工作发现的与内部控制相关问题及其整改情况。
三、单位内控报告审核情况 （一）报告材料的规范性。
报告材料是否完整，数据填列是否齐全并符合填报要求，报送手续是否齐全。
（二）上下年数据变动合理性。
上下年度数据衔接是否一致，变动是否合理，差异过大应当说明。
（三）业务数据的准确性。
有关业务数据与决算报表、国有资产报表等同口径数据是否保持
— 4 — 一致。
（四）数值型指标的合理性。
数值型指标是否存在不合理的异常值。
四、单位内部控制工作的经验做法和取得的成效 （一）单位在推动内部控制工作中总结出的有关经验做法。
（二）单位建立与实施内部控制后取得的有关成效。
1.在提升单位内部控制意识及管理水平方面的成效。
2.在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理及合同管理六大经济业务领域方面的成效。
3.在内部控制评价监督方面的成效。
4.内部控制报告的应用领域和成效。
五、有关意见建议 本单位对行政事业单位内部控制工作的意见建议。
— 5 — 附表
一、单位基本情况 组织机构代码 □□□□□□□□□ 基本性质 □□ 预算级次 □ 预算管理级次 □□ 支出功能分类
年末在职人数
所在地区 □□□□□□ 隶属关系 □□□□□□-□□□ 财政预算代码 □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 说明：组织机构代码根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的 9 位码填列。单位如已取得统一社会信用代码，需按统一社会信用代码第 9－17 位信息填列。
单位预算级次填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次，与部门决算封面上预算级次一致。非预算单位此项填报“无”。
预算管理级次按单位预算分级管理的级次选择填列。非预算单位填报“90.非预算单位”。
支出功能分类填列部门决算《支出决算表》（财决 04 表）中涉及金额最多的支出功能分类科目。
年末在职人数填列在政府编制管理部门核定的编制内、由单位人事部门管理的实有年末在职人数，与部门决算《基本数字表》（财决附 02 表）第 4 栏合计数一致，即“年末实有人数”中“人员总计”的“在职人员”合计数。
所在地区以 6 位代码表示，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T 2260-2007）填列。
隶属关系以 9 位代码表示，前 6 位中央单位均填零，地方单位填行政区划代码。后 3 位为部门标识码，根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T 4657-2009）填列。
单位财政预算代码中央一级预算单位按财政部编制的三位代码填列，二级预算单位为六位代码，前三位填列其一级预算单位编码，后三位由一级预算单位从001－799 依次自行编制，三级及以下预算单位以此类推。地方单位的财政预算代码应与部门预算代码一致。非预算单位此项不需填报。
— 6 — 二、单位层面内部控制情况 （一）内部控制机构组成情况
说明：需上传成立内部控制相关机构的制度文件作为佐证材料。
（二）内部控制机构运行情况 本年单位召开内部控制领导小组会议次数
本年单位开展内部控制相关培训次数
本年单位层面内部控制风险评估覆盖情况 组织架构：□
运行机制：□ 关键岗位：□ 制度体系：□
信息系统：□ 未评估：□ 本年单位是否开展 内部控制评价 是□ 否□ 本年单位内部控制评价结果应用领域 作为完善内部管理制度的依据□ 作为绩效管理的依据□ 作为监督问责的参考依据□ 作为领导干部选拔任用的参考□ 其他领域□ 未应用□ 说明：内部控制领导小组会议包括内部控制专题会议或与内部控制工作相关的会议。需上传内部控制领导小组会议纪要作为佐证材料。
内部控制相关培训包括内部控制专题培训或将内部控制作为议题之一的相关培训。需上传内部控制培训纪要作为佐证材料。
本年单位层面内部控制风险评估覆盖情况根据本年单位组织开展单位层面风险评估工作以及出具的风险评估报告或其他文件，逐项勾选已进行内部控制风险评估的方面。需上传风险评估报告等材料作为佐证材料。
内部控制评价是指单位自行或者委托第三方对单位内部控制体系建立与实施情况评价并出具评价报告。需上传内部控制评价报告作为佐证材料。单位是否成立内部控制领导小组 是□ 否□ 单位是否成立内部控制工作小组 是□ 否□ 单位内部控制领导小组负责人为 单位主要负责人□分管财务领导□其他分管领导□ 姓名：
职务：
内部控制建设牵头部门设在 行政管理部门□ 财务部门□ 内审部门□
纪检监察部门□ 其他部门□ 未设置□ 内部控制评价与监督部门设在 行政管理部门□ 财务部门□ 内审部门□ 纪检监察部门□ 其他部门□ 未设置□
— 7 — （三）规范权力运行情况 单位是否建立健全分事行权、分岗设权、分级授权机制 是□ 否□ 单位是否针对关键岗位开展干部交流或定期轮岗 是□ 否□ 单位对不具备轮岗条件的业务或岗位是否开展专项审计 是□ 否□ 单位是否针对“三重一大”事项建立集体议事决策机制 是□ 否□ 说明：分事行权是指对单位经济活动和业务活动的决策、执行、监督，应当明确分工、相互分离、分别行权；分岗设权是指对涉及经济活动、业务活动的相关岗位，应当依职定岗、分岗定权、权责明确；分级授权是指对单位各管理层级和相关岗位，应当明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限。
“三重一大”是指重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额度资金的使用。
（四）内部控制相关问题整改情况 本年单位内部控制评价发现问题整改情况 问题总数：
已完成整改问题数量：
正在进行整改问题数量：
未整改问题数量：
本年单位巡视发现与内部控制相关问题整改情况 问题总数：
已完成整改问题数量：
正在进行整改问题数量：
未整改问题数量：
本年单位纪检监察发现与内部控制相关问题整改情况 问题总数：
已完成整改问题数量：
正在进行整改问题数量：
未整改问题数量：
本年单位审计发现与内部控制相关问题整改情况 问题总数：
已完成整改问题数量：
正在进行整改问题数量：
未整改问题数量：
说明：本年单位内部控制评价发现问题整改情况根据内部控制评价报告以及整改文件及成果等内容填写。
本年单位巡视发现与内部控制相关问题整改情况根据各类巡视报告及巡视整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。
本年单位纪检监察发现与内部控制相关问题整改情况根据单位纪检监察报告及整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。
本年单位审计发现与内部控制相关问题整改情况根据各类审计报告及整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。
— 8 — （五）政府会计改革 单位是否执行政府会计准则制度 是□ 否□ 本年单位是否按照政府会计准则制度要求开展预算会计核算和财务会计核算 是□ 否□ 本年单位是否对固定资产和无形资产计提折旧或摊销 是□ 否□ 本年编制政府部门财务报告时，部门及所属单位之间发生的经济业务或事项是否在抵销前进行确认 是□ 否□ 不适用□ 单位是否将基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产等纳入统一账簿进行会计核算 基本建设投资：是□ 否□ 不适用□
公共基础设施：是□ 否□ 不适用□ 保障性住房：是□ 否□ 不适用□
政府储备物资：是□ 否□ 不适用□ 国有文物文化资产：是□ 否□ 不适用□ 单位是否开展财务报告数据的分析与应用 是□ 否□ 说明：单位应当按照国家统一的会计准则制度进行账务处理，编制会计报表，并建立健全会计核算过程和财务报告编制环节的内部控制制度。
本年单位是否按照政府会计准则制度要求开展预算会计核算和财务会计核算根据单位年度预算会计核算和财务会计核算情况勾选。
本年编制政府部门财务报告时，部门及所属单位之间发生的经济业务或事项是否在抵销前进行确认根据本年度政府部门财务报告编制过程中的内部抵销情况勾选。若单位不存在内部抵销事项，则勾选“不适用”。
单位是否将基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产等纳入统一账簿进行会计核算根据单位基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产核算实际情况勾选。若单位不存在相关业务，则勾选“不适用”。
三、业务层面内部控制情况 （一）内部控制适用的六大经济业务领域
预算业务 适用□ 不适用□ 收支业务 适用□ 不适用□ 政府采购业务 适用□ 不适用□ 资产管理 适用□ 不适用□ 建设项目管理 适用□ 不适用□ 合同管理 适用□ 不适用□ 内部控制适用的其他业务领域
— 9 — 说明：如单位适用某项经济业务，但本年度该业务实际未发生，也应勾选“适用”。对于不适用的业务领域，应在佐证材料中加以说明或提供支撑材料，如加盖单位公章的说明材料等。
政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。单位使用财政性资金采购的集中采购目录以外和采购限额标准以下的货物、工程和服务，即自行采购业务也应当比照政府采购业务控制程序执行。
建设项目是指单位自行或委托其他单位进行的建造、安装活动。建造活动主要是指各种建筑的新建、改建、扩建及修缮活动，安装主要是指设备的安装工程。
若内部控制建设覆盖六大业务领域以外的其他业务，可填写具体业务名称。
（二）职责分离情况 预算业务 收支业务 政府采购业务 资产管理 建设项目管理 合同管理 是否制定岗位职责说明书 是□ 否□ 是否制定岗位职责说明书 是□ 否□ 是否制定岗位职责说明书 是□ 否□ 是否制定岗位职责说明书 是□ 否□ 是否制定岗位职责说明书 是□ 否□ 是否制定岗位职责说明书 是□ 否□ 预算编制与审核分离 是□ 否□ 收款与会计核算分离 是□ 否□ 采购需求提出与审核分离 是□ 否□ 货币资金保管、稽核与账目登记分离 是□ 否□ 项目立项申请与审核分离 是□ 否□ 合同拟订与审核分离 是□ 否□ 预算审批与执行分离 是□ 否□ 支出申请与审批分离 是□ 否□ 采购方式确定与审核分离 是□ 否□ 资产财务账与实物账分离 是□ 否□ 概预算编制与审核分离 是□ 否□ 合同文本订立与合同章管理分离 是□ 否□ 预算执行与分析分离 是□ 否□ 支出审批与付款分离 是□ 否□ 采购执行与验收分离 是□ 否□ 资产保管与清查分离 是□ 否□ 项目实施与价款支付分离 是□ 否□ 合同订立与登记台账分离 是□ 否□ 决算编制与审核分离 是□ 否□ 业务经办与会计核算分离 是□ 否□ 采购验收与登记分离 是□ 否□ 对外投资立项申报与审核分离 是□ 否□ 竣工决算与审计分离 是□ 否□ 合同执行与监督分离 是□ 否□ 说明：职责分离是指对于各业务环节中的不相容职责，不得由同一人员承担。需上传岗位职责说明书等作为佐证材料。使用网络...
篇三：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
02渝北区财政局关于行政事业单位内部控制建设实施情况的汇报重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会取得的经验与不足下一步工作安排目 录总体情况重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
3总体情况启动一体化进展2016年4月，经区财政局多次召开党组会、局务会反复推敲，并提交相关成员单位多次修改，形成了渝北区单位内部控制建设“一体化”总体方案。2016年9月，“一体化”工程正式启动。财政端、单位端内部控制一体化推进内部控制制度流程与信息系统一体化实施基于内部控制推动全区层面财政系统互联互通前期试点阶段：选择包括区财政局在内的9家单位进行一体化试点建设；2018年初启动第二阶段的全区一体化内控推广工作。该阶段的主要特点是在前期试点示范的基础上，通过制发评价标准引导开展内控建设的方式实施。总体情况重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
4内控信息化建设情况内控辅助决策系统的开发及部署工作已经完成，全区层面： 145家单位完成了系统培训工作， 103家单位完成了系统初始化工作 95家单位正常上线运行。完成了内控系统与集中支付系统和采购系统的对接工作且接口运行正常。通过支付系统接口，完成指标业务数据交换三万余次、用款计划数据交换四万六千次、支付数据十四万五千余次；通过政府采购及合同接口，完成采购申请九十余次、合同申请三十余次、付款申请二十余次。工作进度辅助决策接口对接重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
下一步工作安排总体情况取得的经验与不足目 录重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
6取得经验全区内部控制工作总体稳步推进，对于各部门和各单位进一步防范化解重大风险、落实重大行政决策程序、全面提升行政管理效率和财政资金使用效率发挥了重要基础性作用。具体有以下几点经验：重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
7取得经验财政端与单位端内控制度流程要衔接 经验1：制度流程建设需要信息化落地 经验2：实现数据共享是关键与难点 经验3：重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
8取得经验 一、财政端与单位端内控制度流程建设要一体化衔接渝北区将“财政端”（财政资金分配）和“单位端”（财政资金使用）内控制建设同步推进、“一体化”实施。财政和单位一体化推进的客观要求是：财政端业务流程的优化和改进需要通过单位端验证，而单位端共性问题的解决也需要财政端认可和政策支持。重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
9取得经验 二、制度流程建设需要信息化落地制度流程建设和信息化建设的“一体化”推进。主要解决制度流程和信息系统两张皮的问题。内控信息化实施后，对内控制度流程落地起到了明显的支撑。重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
10取得经验 三、实现数据共享是关键与难点打通财政现有各个业务信息系统与预算单位使用的内控信息系统接口，实现数据共享，是个难点；除了业务数据与技术专业方面，还涉及多方协调的问题。我们采取的是数据规范加中间库交互的方式。以目前跟财政国库支付系统衔接为例，15分钟以内交互一次数据，基本上能够满足业务工作的需要，目前已累积交互了10万多条数据。重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
11存在不足123内部控制建设中存在的问题在内部建设建设过程中同样有一些问题在困扰着我们 。部分单位主要领导对内部控制认识不到位行业主管部门的主体责任未能很好确立未建立常态化的风险评估机制部分单位仍然畏和抵触情绪重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
12存在的问题 一、部分单位主要领导对内部控制认识不到位，持续推进工作不是一帆风顺部分单位对内部控制的重要性和现实意义的理解仍不够深入，个别单位主要领导对内控认知不足，大大影响了单位内控建设的进度与质量。如：◎ 亦或是在有效性建设过程中，业务部门或人员不配合现场访谈、测试，导致该单位内部控制在设计时不能完全贴合单位实际；◎ 亦或是设计、执行两张皮情况存在，部分单位内控体系已经建立健全，但不执行，仍然按照原来的做法；◎ 还有个别单位对内部控制的推行专业能力不足，存在畏难情绪，信息系统上线比较困难，阻力较大，导致内部控制工作推进滞后。重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
13存在的问题 二、行业主管部门的主体责任未能很好确立，目前仍然是财政在唱独角戏实践中发现行业主管部门未能在内控体系建设中充分发挥应有的功能作用，甚至有些主管部门对于内控相关规定和要求存在不知道、不执行的情况，影响主管部门对二级单位实施有效的监管。重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
14存在的问题 三、未建立常态化的风险评估机制，内部控制的持续有效运行无法保障从全区来看，多数部门和单位单位尚未形成常态化的风险评估机制，无法定期进行风险评估，也无法根据内外部政策环境变化对内控体系进行优化和完善。重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
总体情况取得的经验与不足下一步工作安排目 录重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
16下一步工作 一、依据外部政策更新，持续推进全区各单位内控有效实施及改进◎ 持续推进有效性建设和信息化建设◎ 建立财政端业务流程以及已完成有效性和信息化上线单位的内控体系的定期维护机制◎ 按照党中央国务院相关要求，以及财政部法治财政建设指导意见，基于内部控制的口径方法，对全区各项财政相关的规范性文件做全面梳理，为相关部门提供决策参考。重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
17下一步工作 二、充分调动并发挥主管部门作用，推动主管端内控建设工作通过内控建设厘清主管部门和所属单位在相关业务的职责分工与边界，明确审核审批事项，做到分级管理、各司其职，以确保主管部门的管理要求贯彻落实。◎ 主管部门应当制定本部门内部控制制度流程（主管端），作为指引性文件，一是要求所属单位遵循，二是为所属单位提供具体指导，三是便于检查利于落地执行。◎ 所属单位应当按照上级主管部门的内部控制指引开展本单位的内部控制建设，结合本单位实际细化落实各内设机构及相关岗位的职责分工，严格比对主管部门的内控制度流程指引文件。重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
18下一步工作 三、继续完善信息系统并推进实施落地工作，确保内控设计与执行一致◎ 依托单位内控制度流程与外部政策同步更新机制；◎ 采用流程配置工具对单位信息系统的流程与权限等进行维护更新;◎ 提供真实准确完整的数据支撑。重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
19下一步工作 四、持续推进行政事业单位内部控制建设与单位和财政中心工作相结合◎ 通过内控建设，加强对财政资金乃至全部政府资产负债的管理；◎ 通过内部控制促进专项资金使用全过程的流程化、标准化，为全面实施预算绩效管理提供支持；◎ 将积极推动内部控制与纪检审计和巡视巡查等相结合。重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
听聆谢感THANKS FOR LISTENING重庆市财政局2019年度行政事业单位内部控制报告编报布置培训会
篇四：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
保局行政事业单位内部控制制度工作报告( 仅供学习) 根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字 23 号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况 加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段，为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制，突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的
票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。
参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开管理;安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必须
经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。
3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。
一、我国行政事业单位内部控制存在的问题 1.内部控制意识不强，执行力不够 良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。
一些单位的领导缺乏内部会计控制理念，对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义认识不够，不重视内部会计控制制度系统的建设，而简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。有的单位虽建立了内控系统但不尽合理，生搬硬套，没有从自身实际情况出发。还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控制制度，但却流于形式，弱于执行。
2.对内部会计控制的监控力度不够 部分单位没有设立内部审计机构，内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查，导致监控力度不够，影响了内部会计控制作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构，但对内部
审计工作没有给予足够的重视和支持，不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性，主要原因在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责和权限，不能坚持内部审计的准则和原则，不能遵循内部审计的基本程序，不能正确运用审计方法，没有如实、公正地编写审计报告。
3.国有资产使用效率低下，流失比较严重 单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节，部分单位财务部门未建立固定资产明细账，每年只管经费收支，不管家底多少;后勤部门只管发放而不清楚资产价值和实物分布情况;使用部门只用不管。长此以往，造成国有资产管理与财务管理严重脱节，致使存量不实，账实不符，责任不清。部分单位之间互相攀比，盲目、重复购置资产，加之资产的购建、使用、占用、处置权均在单位，跨部门、跨单位无法进行资产配置，致使部分资产闲置浪费，发挥不了应有的作用。
二、加强我国行政事业单位内部控制的策略 1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。
2.建立健全内控制度
《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。要找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。
3.加强行政事业单位内部审计监督 重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规;把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监督与奖惩制度，这是对单位内控制度执行情况的再监督，也是保护员工的主要措施。有条件的单位均应建立内部审计机制，保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。
4.提高人员素质
行政事业单位内部控制的成败关键在于公务员素质的高低程度，其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。它对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。
5.建立财务状况预警机制，加强财务风险预测 各行政事业单位可以借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。
内部控制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作，随着时代的不断变化，内部控制制度也要跟着不断的修改，以达到其有效性，切实控制各种漏洞的发生。行政事业单位是一个特殊的单位，不同于企业，有它自身的特点，特别是在社会主义市场经济大发展的情况下，行政事业单位的建设也面临着新的挑战，因此内部控制制度的健全也显得犹为重要。
篇五：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
20 年度行政事业单位内部控制 工作总结为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会﹝2015﹞24 号)、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》(财会﹝2017﹞1 号)文件精神，深入推动**区开展内部控制建设工作，提高行政管理能力，加强廉政风险防范，**区对本辖区内所有预算单位内部控制工作进行了全面梳理，现将 2020 年度**区行政事业单位内部控制工作开展情况总结如下。
一、当前我区对内部控制建设与实施工作的开展情况 （一）
提高认识，加强领导 。自市财政局部署开展内控机制建设工作后，我局高度重视，迅速行动。组织辖区内**家预算单位开展视频讲座，对内部控制建设和编报工作进行了详尽的培训宣传，熟悉了解内控机制建设的重要意义和作用。**区各部门思想统一，干部职工步调一致，为内控机制建设营造了良好氛围。各部门成立了内控机制建设领导小组，领导小组下设办公室，具体负责风险排查、风险教育、风险识别、风险评估、风险防控和考核监督等工作，各成员责任明确，各司其职，各负其责。
（二）自查自纠，防控风险。查找风险点根据实施方案要求，各部门全面梳理业务和职责流程，检查、了解内部控制实际情况，全面排查风险、查找风险点，为内控工作的有效开展打好基础。
（三）遵制循章，优化管理。梳理职权，优化流程各单位认真对照相关法律法规和规范性文件，全面梳理、明确了各岗位及人员职责、权限，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。按照岗位、环节之间相互关联制约的原则，对每一项权力事项的分布、结构、重点及运行规律进行认真分析，按照法律法规和工作程序制作流程图，使权力运行轨迹、工作运转程序更加清晰可见，防止权力运行“脱轨”失控，促进权力按照科学严密的程序规范运行。
（四）规范执行，强化落实。**区财政局组织并指导辖区内**家预算单位通过财政部统一报表系统，进行行政事业单位内部控制报告编报工作，按照通知要求准确及时编制、审核、汇总内部控制报告，于7月30日将内部控制报告的电子版和纸质版，经单位主要负责人签字盖章后报**区财政局，现已全部完成工作。
二、当前我区行政事业单位内部控制存在的主要问题及完善建议
（一）单位层面内部控制情况。内部控制机构组成方面，单位内部控制领导小组负责人由单位一把手（法人）担任内控领导小组组长的单位有 63 家，由分管财务领导担任内控领导小组组长的单位有 14 家，由其他分管领导担任内控领导小组组长的单位有 2 家，未成立领导小组的单位有 1 家，分别占比约 79%，18%，2%和 1%，存在 单位一把手对内部控制重视程度不高的问题，建议 由单位一把手（法人）担任内控领导小组组长，负责统筹领导内控管理工作。单位内部控
制建设牵头部门与评价监督部门均为行政管理部门的单位有 36 家，均为财务部门的有 13 家，均为内审部门的有 1 家，其他情况为 30 家，分别占比约 45%,16%,1%和 38%，存在 单位内控牵头部门与评价监督部门未分离问题，建议 内控牵头部门与评价监督部门分离，规范内部控制工作。
（二）信息化内部控制情况 。信息系统覆盖方面，信息化覆盖预算业务管理的单位有 40 家，收支业务管理的单位有 41 家，政府采购业务管理的单位有 41 家，国有资产业务管理的单位有 40 家，建设项目业务管理的单位有 15 家，合同业务管理的单位有 31 家，其他情况有 1 家，信息化未覆盖的单位有 38 家，占比 48%，存在 内部控制信息系统未全面覆盖单位各经济业务的问题，建议 逐步实现内部控制信息化的全面覆盖，经济工作与其他工作统筹兼顾，紧密联系。
三、当前我区行政事业单位内部控制薄弱的主要原因
（一）内部控制观念淡薄。良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。
（二）内部控制制度不完善。财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。
（三）信息与沟通衔接不够。行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。
（四）管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要。管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。
四、内部控制建设下一步工作计划 （一）明确领导职责。结合党风廉政建设和党史学习教育，引导各单位主要负责人作为内部控制建设工作的第一负责人，各部门分管领导对其管辖范围内的内控机制建设工作直接负责。各部门要明确权责、规范流程、把工作风险排查、完善制度的内控要求落实到实际工作中，并在做好自身内控建设工作的同时，切实担负起对业务工作内控机制建设的责任。
（二）严格按照内部控制实施工作方案稳步推进。按工作目标完成内部控制体系建设、总结与编报等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。
（三）进一步加强各行政事业单位内控学习、培训。通过加强宣传、培训等方式，促进单位各部门、各级干部要深
刻领悟内部控制规范体系要求，掌握内控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
篇六：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
2017 年度行政事业单位内部控制报告
单位公章 单 位 名 称：
山东省科学技术协会（本级）
单 位 负 责 人：
王春秋(签章) 分管内控负责人:
朱明(签章)
牵头部门负责人:
周世文(签章) 填
表
人:
褚新民(签章)
电 话 号 码:
053182073258
单 位 地 址:
山东省济南市市中区杆南东街 8 号
邮 政 编 码:
250001
报 送 日 期：
2018-3-30
组织机构代码：614076333 隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：山东省中国科学技术协会 单位预算级次：二级预算单位 单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：市中区 单位基本性质：行政单位
预算管理级次：省级 支出功能分类：科学技术普及 内设机构数量:8 2017 年度支出总额:95,919,515.35 年末实有人数:39 单位编制人数:42
2
一、单位内部控制情况总体评价 本单位内控总体运行情况：差 二、单位内部控制总体成果 （一）单位层面 1.单位内部控制领导小组负责人 单位一把手（法人）
2.单位内部控制领导小组会议次数
1 次 3.单位主要负责人参加会议次数 1 次 4.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职 是，具体姓名职务：王春秋 党组书记、副主席
朱明
党组成员、副主席 5.单位内部控制工作小组负责人 分管领导 6.单位内部控制工作小组会议次数 1 次 7.单位开展内部控制专题培训次数 1 次 8.本年是否开展内部控制风险评估 是 9.是否建立内部控制手册 否 10.内部控制牵头部门 财务部门 11.内部控制评价与监督部门 无 12.内部控制建设方式 单位自建 13.内部控制开展进度 内部控制建立阶段 14.内部控制适用的管理业务领域 预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理 15.内控信息系统涵盖业务领域 预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、 （二）业务层面 权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况 1.分事行权 对经济和业务活动的决策、执行、监督，明确分工、相互分离、分别行权 2.分岗设权 对涉及经济和业务活动的相关岗位，依职定岗、分岗定权、权责明确
3 3.分级授权 对管理层级和相关岗位，分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限 4.定期轮岗 对重点领域的关键岗位，建立干部交流和定期轮岗制度 5.专项审计 不具备轮岗条件的单位，对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施 内部控制流程与制度建立情况
1.内控流程建立领域 预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、 2.内控流程未建立领域 建设项目管理、合同管理、 3.内控制度建立领域 预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、 4.内控制度未建立领域 无 职责分离和主要风险管控情况 业务类型 工作职责分离情况 主要管控风险点 1.预算业务管理 已全部分离 1.预算编审与批复：
◆预算编制不科学、不合理，业务活动与其财力支持相脱节
2.预算执行与分析：
◆未按规定的额度和标准执行预算
3.预算追加调整：
◆资金收支和预算追加调整随意无序
4.决算管理：
◆未按规定编报决算报表;◆不重视决算分析工作;◆决算分析结果未得到有效运用;◆单位预算与决算相互脱节
5.绩效评价：
◆未按规定开展预算绩效管理;◆评价结果未得到有效应用
4 2.收支业务管理 已全部分离 1.财政拨款收入：
◆岗位设置不合理导致错误或舞弊发生;◆收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的情形时有发生
2.事业收入：
无
3.经营收入：
无
4.票据管理：
◆岗位设置不合理导致错误或舞弊发生;◆票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险
5.借款管理：
无
6.报销管理：
◆报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套取资金的风险
7.支出申请与资金支付：
◆支出申请未按相关规定进行审核审批
8.公务卡管理：
◆不符合公务卡结算等规定;◆其他: 不符合公务卡强制结算目录 9.银行账户管理：
◆开立、变更和撤销银行账户未按规定的审批权限和程序执行
10.财务印章管理：
◆一人保管收付款所需的全部印章
3.政府采购业务管理 已全部分离 1.采购预算及采购计划编审：
◆政府采购活动与业务活动相脱节，出现资金浪费或资产闲置等问题
2.采购执行申请与审核：
◆政府采购需求审核不严格，需求参数不公允
3.采购组织形式确定：
◆政府采购活动不规范，未按规定选择采购方式、发布采购信息
5 4.采购方式确定及变更：
◆政府采购方式不合理，采购方式变更未经有效审核
5.采购合同与采购档案管理：
◆政府采购业务档案管理不善，信息缺失
6.采购验收与支付：
◆政府采购未经有效验收
4.资产管理 已全部分离 1.库存现金管理：
◆岗位设置不合理导致错误或舞弊发生
2.实物资产配置管理：
◆资产领用未履行审批手续、资产发出未正确登记
3.资产使用与维修管理：
◆因保管不善、操作不当导致资产被盗、发生毁损等;◆因日常维护不当降低了资产使用年限;◆长期闲置，造成资产使用效率低下、资源浪费
4.资产清查盘点管理：
◆缺乏有效的资产记录和清查盘点机制
5.实物资产处置管理：
◆资产处置行为不合法、不合规或者存在舞弊
6.资产报告管理：
◆资产报告未按审批权限和程序进行审核
7.对外投资立项管理：
无
8.对外投资过程管理：
无
9.对外投资资产评估管理：
无
10.对外投资处置管理：
无
11.对外投资绩效评价管理：
无
5.建设项目管理 已全部分离 1.项目立项管理：
◆立项缺乏可行性研究或流于形式、决策不当、审批不严;◆违规或超标建设楼、堂、馆、所
6 2.项目设计与概预算：
◆项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实
3.招投标管理：
◆招投标过程中存在串通、暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为
4.项目实施与变更管理：
◆项目变更审核不严格、工程变更频繁
5.建设项目资金支付：
◆建设项目价款结算管理不严格、不及时，资金管理混乱
6.竣工结算与验收：
无
7.竣工决算审计：
无
8.绩效评价：
无
6.合同管理 已全部分离 1.合同拟定与审批：
◆未明确合同订立的范围和条件，应订立但未订立合同;◆违规签订担保、投资和借贷合同;◆将需招标或需更高级别领导审批的合同拆分成若干较小的合同;◆对合同对方的资格审查不严格;
2.合同履行与监督：
◆合同生效后，对合同条款未明确约定的事项没有及时协议补充;◆未能及时发现已经或可能导致单位经济利益受损的情况，或未能采取有效措施;◆未按规定的程序办理合同变更、接触等
3.合同档案管理：
◆合同及相关资料丢失，影响到合同的正常履行和纠纷的有效处理;◆国家秘密、工作秘密或商业秘密泄露
4.合同纠纷处理：
◆合同纠纷处理不当，可能损害单位利益、信誉和形象;◆未收集充分的对方违约行为的证据;◆未按照合
7 同约定追究对方的违约责任
7.其他领域管理 - 无
内部控制制度执行情况 业务类型 评价要点 评价指标结果/指标值 预算业务管理 1.预算绩效目标设定比例 100%
2.预算批复细化程度（预算批复分解比例）
100%
3.预算执行控制程度 7 个月 4.绩效评价工作执行情况（项目绩效评价预算完成率）
100%
收支业务管理 1.非税收入管控情况（非税收入上缴比例）
-
2.支出管控情况（财政资金支出占预算比例）
100%
政府采购业务管理 1.采购预算完成情况（实际采购占预算比例）
100%
资产管理 1.国有资产安全性（资产合规处置比例）
-
2.资产配置预算完成率 -
3.人均行政资产配置情况 138762.12 元/人
建设项目管理 1.建设项目资金控制情况（建设项目超概算率）
-
2.投资计划完成情况（实际投资占投资计划比例）
-
合同管理 1.合同订立规范情况（合同合规审核比例）
100%
（三）内部控制工作的经验、做法及取得的成效 党政领导高度重视，加强对内控工作的组织领导； 建立健全各项规章制度，认真梳理各项工作流程； 优化岗位设置和职责划分，实现不相容岗位分离； 单位各部门、各岗位的依法履职意识得到了加强。
8
（四）内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 财务部门牵头，但全员参与程度不够，部分工作人员对内控理解不够； 内部控制培训人员层次和内容不够广； 受编制限制等影响，不相容岗位分离控制执行不够彻底； 内部控制信息化工作需要进一步加强； 内部控制信息化建设缺少经费支撑。
（五）下一步内部控制工作计划 进一步加强内控宣传和动员，提高全员参与程度； 进一步加强内控培训，扩大培训宽度和广度，提高对内部控制重要性理解； 进一步完善和健全各项规章制度； 进一步强化内部控制信息化建设； 进一步完善自我评价机制，不断提高内部控制水平；
（六）对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议 建议由省级财政部门牵头开展内部控制建设第三方评价，评估结果向单位党委、党组反馈，及时跟进、督促整改措施落实，以进一步促进行政事业单位内控建设； 建议由省级财政部门定期组织内控建设经验交流活动，立标杆、树典型，全面提升我省行政事业单位内控水平； 建议财政配套统一的内控信息系统，便于各部门单位使用管理。
三、单位内部控制存在问题和建议
问题领域 问题分类 存在问题 完善建议 单位层面 1.单位对内部控制的重视程度 - - -
- - -
9 - - - - 2.内部控制组织机构 - - - - - - 3.重点领域和关键岗位制衡机制建设 - - - - - - - - - - 4.内部控制评价监督 未明确内控监督部门； 设立内控评价监督部门或指定相关部门履行内控监督职能； 5.内部控制信息化 - - 6.工作职责分离 - - - - - - - 预算管理
1.建立健全内部控制制度 -
-
2.内部控制制度执行 - 预算执行控制有待完善； - - 建立全年预算执行分析； -
收支业务管理
1.建立健全内部控制制度 -
-
2.内部控制制度执行 - - 政府采购业务管理 1.建立健全内部控制制度 -
-
2.内部控制制度执行 - -
10 资产管理 1.建立健全内部控制制度 -
-
2.内部控制制度执行 - - 建设项目管理 1.建立健全内部控制制度 建设项目管理制度缺失以下内容：
建设项目管理制度中以下内容：
2.内部控制制度执行 - - 合同管理 1.建立健全内部控制制度 -
-
2.内部控制制度执行 - -
11
篇七：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
021 年度地区部门行政事业单位内部控制报告三篇2021 年度地区部门行政事业单位内部控制报告三篇
报告使用范围很广。按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想。今天为大家精心准备了 20XX 年度地区部门行政事业单位内部控制报告三篇,希望对大家有所帮助!
20XX 年度地区部门行政事业单位内部控制报告一篇
党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，最高人民法院，最高人民检察院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局：
为做好20XX年度全国各级各类行政事业单位内部控制报告编报工作，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24 号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔20XX〕1 号）的有关要求，现就 20XX 年度行政事业单位内部控制报告编报工作通知如下：
一、总体要求
（一）积极做好内部控制报告编报服务相关改革任务工作。各地区、各部门、各单位要提高对内部控制报告编报工作重要性
的认识，积极配合相关改革任务，充分发挥内部控制在提升行政事业单位治理效能、服务改革发展大局等方面的重要基础作用。一是服务预算绩效管理。加强预算绩效目标编审、绩效运行监控、绩效评价和评价结果应用等绩效管理各环节内部控制机制建设，推动预算绩效管理提质增效。二是服务政府过紧日子。坚持厉行节约，严格执行各项经费支出标准，强化预算支出约束，加强新增支出审核管控，坚决杜绝铺张浪费行为。三是服务财政直达资金规范使用，从内部控制层面为各单位规范使用直达资金提供有效保障。四是服务政府会计改革。规范单位会计核算，全面有效实施政府会计准则制度，加强政府财务报告编报内部控制，提高政府财务报告信息质量，为深入推进政府会计改革提供重要保障。
（二）扎实推进行政事业单位内部控制报告编报工作。各地区、各部门、各单位要加强组织协调，健全工作机制，制定工作方案，明确时间节点，层层落实责任，认真做好内部控制报告的编报工作。各单位应当根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，及时准确编制和报送本单位《20XX 年度行政事业单位内部控制报告》（见附件 1），报经本单位主要负责人批准后，按时完成内部控制报告的上报工作；各地区、各部门应当对本级及所属单位内部控制报告进行审核和汇总，并编制《20XX 年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》（见附件 2）。
（三）认真开展内部控制报告审核和检查工作。各地区、各部门应当根据《20XX 年度行政事业单位内部控制报告数据质量自
查表》（见附件 3），制定审核和检查工作方案，对所属单位报送的内部控制报告进行审核，同时抽取一定比例的所属单位，对其内部控制报告编报工作进行检查，重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性，不断提高内部控制报告质量。审核检查过程中要统筹协调内部控制报告工作与部门决算、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作，确保同口径数据的协调一致性。财政部各地监管局可结合预算监管工作，对中央驻地方预算单位的内部控制报告进行审核检查，并将有关情况报送财政部（主送会计司和相关部门预算管理司，抄送预算司）。
（四）全面加强内部控制报告的分析应用工作。各地区、各部门应当坚持需求导向和问题导向，积极开展本地区、本部门内部控制报告的分析应用工作，挖掘内部控制报告应用价值，展现内部控制工作成效，揭示各单位内部控制存在的突出问题和薄弱环节，指导和监督所属单位开展内部控制有关问题的整改落实，推动所属单位进一步完善内部控制体系。各单位应当认真对照检查，查缺补漏，采取有力措施确保本单位内部控制体系的建立健全和有效实施。
二、编报方式、报送内容和时间
（一）编报方式。各地区、各部门、各单位应当于 2021 年4月15日后通过财政部统一报表平台（https://tybb.mof.gov.cn）上的 20XX 年度行政事业单位内部控制报告填报系统开展内部控制报告的编报工作。不适宜用网络方式填报的单位，请于 2021
年 4 月 15 日后在财政部网站会计司频道（http://kjs.mof.gov.cn/）在线服务栏目下载单机版软件填报。
尚未完成财政部统一报表平台二级部署的地区，请尽快完成系统部署工作。
（二）报送内容。报送的材料包括汇总内部控制报告和内部控制报告数据质量自查表。汇总内部控制报告应当由本部门主要负责人签章，并加盖公章；内部控制报告数据质量自查表应当加盖公章。
采用单机版报送的单位还应当同时报送从单机版填报软件中导出的电子版内部控制报告数据，内容包括汇总内部控制报告和纳入汇总范围内各级行政事业单位内部控制报告。
（三）报送时间。
1.各中央部门应当于 2021 年 7 月 31 日前完成本部门所属行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将纸质版汇总内部控制报告、内部控制报告数据质量自查表报送财政部（会计司）。
中央垂直管理部门应当按照垂直管理要求，审核并汇总本系统所属各级行政事业单位的内部控制报告。
中央驻地方各预算单位在向上级主管部门报送内部控制报告的同时，还应当将本单位内部控制报告（含下级预算单位）报送财政部当地监管局。
2.各省级财政部门应当于 2021 年 8 月 31 日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门（不
含中央垂直管理部门）行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区纸质版汇总内部控制报告、内部控制报告数据质量自查表报送财政部（会计司）。
各计划单列市财政部门应当直接向财政部（会计司）报送本地区行政事业单位内部控制报告、内部控制报告数据质量自查表。
三、其他事项
（一）关于内控报告编报审核资料。各地区、各部门、各单位可于 2021 年 4 月 15 日后从财政部网站会计司频道（http://kjs.mof.gov.cn/）在线服务栏目中下载查阅内部控制报告填写说明、系统填报操作手册、讲解视频、审核材料等。
（二）关于内控报告审核工作。财政部会计司组织内部控制报告审核工作的具体事项另行通知。
（三）关于内控报告编制总结。财政部将对各地区、各部门20XX 年度内部控制报告编报工作进行总结考评并通报。
20XX 年度地区部门行政事业单位内部控制报告二篇
各区县（市）财政局，市级各部门（单位）：
根据财政部《关于开展 20XX 年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2021〕6 号）文件精神，为全面掌握我市各行政事业单位 20XX 年度内部控制建立与实施情况，深入推进内部控制体系建设工作，我市将开展 20XX 年度行政事业单位内部控制报告编报工作。现就有关事项通知如下：
一、内部控制报告编报方式
今年我市内部控制报告采取单机版方式编报。各单位可于2021 年 4 月 15 日 后 在 财 政 部 网 站 会 计 司 频 道（http://kjs.mof.gov.cn/）在线服务栏目下载单机版软件填报，同时下载查阅内部控制报告填写说明、系统填报操作手册、讲解视频、审核材料等。
二、内部控制报告审核自查
各区县（市）财政局及市级各部门要认真开展内部控制报告审核与自查工作，应当根据《20XX 年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表》（格式见附件 3），制定审核和检查工作方案，对所属单位报送的内部控制报告进行审核，同时抽取一定比例的所属单位，对其内部控制报告编报工作进行检查，重点关注内部控制报告的真实性、完整性、规范性，不断提高内部控制报告质量，同时做好内部控制报告与部门决算、政府采购、国有资产报告等工作的统筹协调，确保同口径数据的一致性。
三、内部控制报告报送方式
各单位应当根据本单位20XX年度内部控制建立与实施的实际情况，按照要求及时准确编制单位内部控制报告(格式见附件 1)并报送给业务主管部门；各部门在所属单位上报的内部控制报告和部门本级内部控制报告的基础上，审核、汇总形成本部门行政事业单位内部控制报告（格式见附件 2），并报送给同级财政部门；各财政部门对所属各部门报送的内部控制报告进行审核，并汇总形成本地区行政事业单位内部控制报告（格式见附件 2）。
各区县（市）财政局及市级各部门需于 2021 年 6 月 30 日前完成所属地区（部门）内部控制报告的审核及汇总，并将本地区（部门）纸质版内部控制报告和《20XX 年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表》（格式见附件 3）同时报送市财政局。各区县（市）财政局报送到市财政局会计管理处，市级各部门报送到相关财政业务处室。内部控制报告以及报告数据质量自查表应由地区（部门）负责人签章，并加盖单位公章。电子版内部控制报告要从20XX年度内部控制报告填报软件中导出.jio格式文件，内容包括汇总内部控制报告和纳入汇总范围内各级行政事业单位的内部控制报告。
四、其他事项
各地各部门要切实加强对本地区（部门）内部控制报告编报工作的组织领导，健全工作机制，制定工作方案，明确时间节点，层层落实责任，做好内部控制报告的编制、审核、汇总、自查、报送等工作。各单位负责人应当对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各地各部门要对所属单位内部控制报告编报工作进行监督检查，及时掌握内部控制编报工作动态，督促工作进度，确保工作全覆盖，对编报内部控制报告弄虚作假的单位，应追究相关单位和人员的责任。
20XX 年度地区部门行政事业单位内部控制报告三篇
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24 号）的有关精神，依据《行政
事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21 号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会计〔20XX〕1 号）的有关规定，现将本地区（部门）20XX 年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：
一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况
（一）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的组织情况。
1、由秘书科起草《XXX 农业综合开发办公室行政事业单位内部控制工作的通知》，报请办党组批准后，按方案部署落实内控规范工作。
2、由秘书科牵头，组织召开农开办内部控制规范实施联席领导小组协调会，专题讨论实施，明确职责分工，沟通相关情况，部署相关工作。
（二）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的动员情况。
专题召开我办内部控制基础性评价动员培训大会，由主任部署全局内部控制基础性评价工作的贯彻落实工作，并认真学习内部控制的相关知识。培训范围包括：办机关相关业务科室和相关人员。
（三）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的部署情况。
1、根据文件精神，结合我办实际，考虑行政事业单位管理差异实际情况，研究确定内部控制农业综合开发资金监督管理的制度，保障项目资金及时、足额、安全发放到位。
2、加强专业技术指导，我办内控规范实施联席领导小组通
过调研、座谈、经验交流等多种方式与实施单位沟通有关情况，研讨有关问题，开展内控建设工作。建立定期工作监督检查，对内部控制规范贯彻实施工作做出统筹安排和具体部署。
3、全面系统分析我办经济活动风险。首先要针对内部控制的要求、调查分析，归纳内部控制各项管理要求和风险点；要全面梳理管理流程和业务流程风险，根据我办业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量评估。对已经识别的风险要进行定性分析、定量分析和风险排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。
4、建立健全我办各项内部控制制度与措施。根据确定的风险点、风险等级和风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险管控措施，固化信息系统和流程。
5、有效保证内部控制管理制度贯彻执行。明确各个岗位和有关工作人员的分工和责任，对内部控制管理制度的执行结果进行考核和奖惩，重点强调一把手的执行力，形成完善的内部控制执行机制，及时研究执行中的问题，完善应对措施。
（四）所属单位的落实及执行情况等。
1、加强内控制度的监督与评价。充分利用廉政风险防控机制和内部审计、财政监督检查结果等情况，由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制规范监督检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报
告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整改。整改结果应当作为自我评价报告的组成部分。
2、农开办内部控制领导小组将及时进行总结，查找不足，提出下一步工作意见，确保内部控制全面顺利实施。
二、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法
（一）地区（部门）层面工作协调机制的建立情况。
建立联席工作机制，由秘书科牵头，纪检监察、会同计财科、工管科成立行政事业单位内部控制规范实施联席领导小组。联席领导小组负责内部控制贯彻实施工作做出统筹安排和具体部署，随时掌握有关情况和存在问题，及时加以协调解决，将内控规范列入廉政风险防控、单位考核和审计检查范围，提高有效实施的执行力。
（二）地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案...
篇八：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
行政事业单位内部控制工作总结 3 篇【精选】一年来，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的工作、学习情况汇报 一、加强学习，注重提升个人修养 一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，深入学习领会党的十六大、十六届五中全会精神，努力践行“三个代表”重要思想，不断提高了政治理论水平。加强政治思想和品德修养。
二是认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事，三是努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照***同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作;四是不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。
二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作
一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，按时间性，全年的工作一季度，完成年财务决算收尾工作，办好相关事宜，办理事业年检。认真总结去年的财务工作，并为年订下了财务工作设想。对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成年新增固定资产的建账、建卡、年检工作;二季度，按照财务制度及预算收支科目建立年新账，处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目，以便于分项目统计，准时向主管部门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监督职能。及时向相关单位、站领导提供相关信息、资料，以便正确决策。主动与局计财科及时保持联系，提出用款申请计划，以达到资金的正常周转。在对外付款方面，严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，账务做到日清月结、账实相符、账账相符。办理行政事业性收费年度审验，为贯彻落实行政许可法，及时报送“收费项目、标准、依据、金额”、等自查清理情况表，报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年保费、三季度，根据甘人财号文精神的要求，用近一个月时间对年以来的账目按《中华人民共和国会计法》及《某省省会计管理条例》进行对照自查，完善了财务手续，写出了自查情况、经验体会、内部控制度建设情况及会计制度执行情况，进一步规范了会计行为。办理职工增资事项。四季度，为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。申报缴纳合同工养老保
险、失业保险，下半年医保，住房公积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核等。
三、勤勤恳恳做好后勤服务 作为一名财务工，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于接受安排的常规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前准备工作，完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。在这一系列的工作中，我深知：作为一名合格的财务工，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。
行政事业单位内部控制工作总结【精选】
贯彻实施行政事业单位内控规范强化行政事业单位风险管理 长岭县卫生局关于行政事业单位内部控制实施工作总结 按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政 事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制， 加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的
评价。现将有关贯彻实施情况报告如下：
一、准备工作 继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县 贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单 位内部控制规范》工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小 组，负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则 (一)内部控制的目标和原则 1、内部控制的目标 内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服 务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公 众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。我局内部控制的目标是：
(1)合法性——管理和服务活动的合法合规
(2)安全性——资产安全 (3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完整 (4)效率性——提高管理服务的效率和效果 (5)风险防范——排除障碍实现单位发展战略 2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则 (1)全面性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会 变得无用。
(2)重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性 质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注 重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。
(3)制衡性原则
内部控制应当在治理结构、机构设臵及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互 监督，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合 理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防 范风险，其次才是兼顾运营效率。
(4)适应性原则 内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变 化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不一定能用。
行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标 的调整等，内部控制要随之变动。
(5)成本效益原则 内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。内部控制的设 计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。
3、建立与实施内部控制应包括的要素：
(1)内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。
(2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标 相关的风险，合理确定风险应对策略。
(3)控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方 法，将风险控制在可承受范围之内。
(4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息， 并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。
(5)内部监督——是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部 控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题 1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍 缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。
2.固定资产控制薄弱
实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效控制，但使用管 理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度， 购臵的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导 致资产账实不符及资产流失。
3.财务管理弱化 财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实 施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未 建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题;对使用后票据未能及时办 理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。
4.岗位设臵不够合理 由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记 账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、
采购兼保管等现象，出现管理漏洞。
5.预算控制比较薄弱 首先是没有预算或预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收 支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行 核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁， 资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。
四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因 1. 内部控制观念淡薄 良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一 些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制， 对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看成仅是财务部门的事。
2.内部控制制度不完善财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差; 有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监
督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。
3.信息与沟通衔接不够 行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监 督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资 产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位 内部控制制度的有效实施。
4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要 管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。
5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资 金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有 效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去
外部推动力和约束机制。
五、我局实施行政事业单位内部控制情况 (一)控制环境 任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响 到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在 coso 报告《内部控制——整体框架》的内部控制五要素中，控制环境被放在了第一的位子上，它 作为推动单位发展的动力，是所有其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部 控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效 果。
1、操守和价值观 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到重要业务流程的设计和运行。
内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。
单位是否存在道德行为规范，以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能 产生诚信和道德的行为 (1).领导的操守和价值观具有杠杆作用 诚信的原则和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标 准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以身作则，并传达给全体职工。
(2).制定行为准则和其他原则明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准则 和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织 管理及违反守则的处理办法等方面做出规定。
可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和接受，使员工理 解和把握单位文化和管理理念。
(3).处罚规定 对于背离单位政策和程序，违反行为准则的行为，能够采取补救施。保证这些措施被单 位员工所知悉。
(4).管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。
(5).面临不现实的目标的压力管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目标会导致员工丧失积极 性和舞弊。
2、管理哲学和经营风格单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环境：第一、管理 者对待风险的态度和控制风险的方法;第二、为实现预算和其他财务及经营目标，对内部控 制的重视程度;第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。
(1)管理层的主导作用管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环 境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少 数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。
(2)管理理念 管理层的理念包括管理层对内部控制的...
篇九：行政事业单位内部控制规范实施情况总结汇报
022 行政事业单位内部控制规范评价报告范文三份]行政事业单位内部控制规范 2022行政事业单位内部控制规范评价报告范文篇一
党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局:
根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔20XX〕24 号，以下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应当依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20XX〕21 号，以下简称《单位内部控制规范》)积极开展内部控制自我评价工作，并就单位内部控制自我评价情况进行报告。为推动单位按照《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔20XX〕1 号，以下简称《管理制度》)编制内部控制报告，掌握单位内部控制建立与实施情况，更好发挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，财政部决定开展20XX 年度行政事业单位内部控制报告编报工作。现就做好有关工作事项通知如下，请遵照执行。
一、工作目标
开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
二、总体要求
(一)高度重视，精心组织。各地区、各行政主管部门(以下简称各部门)、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，进一步做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。
(二)数据准确，报送及时。各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。各单位应当在认真学习《指导意见》和《单位内部控制规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照本通知及附件要求及时编制和报送内部控制报告。
(三)加强分析，推动整改。各地区、各部门要在做好内部控制报告编报工作的基础上，坚持问题导向，加强对内部控制重点、难点问题的分析及评价结果的应用，并通过指导和监督检查推动所属单位内部控制问题整改，逐步完善单位内部控制建设工作。
三、报送要求
(一)地方财政部门。
各省级财政部门应当于 20XX 年 5 月 20 日前完成对下级财政部门上报的地区行政事业单位内部控制报告及同级部门行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本地区行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。
各计划单列市财政部门应当直接向财政部(会计司)报送本地区行政事业单位内部控制报告。
其他地方各级财政部门应当按照上级财政部门的规定按时完成本地区所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。
(二)各部门。
各中央部门应当于 20XX 年 4 月 20 日前完成本部门所属单位内部控制报告的审核和汇总工作，将本部门行政事业单位内部控制报告纸质版和电子版报送财政部(会计司)。
其他各级部门应当按照同级财政部门的规定按时完成本部门所属单位内部控制报告的审核、汇总及报送工作。
(三)行政事业单位。
各单位应当按照上级行政主管部门的规定按时完成本单位内部控制报告的编制及报送工作。
四、其他事项
(二)关于内部控制报告监督检查机制。
各地区、各部门应当加强对本地区(部门)所属单位内部控制报告工作的监督检查，每年抽取一定比例的所属单位内部控制报告，对报告内容的真实性、完整性和规范性进行检查。
对报告编制及报送工作中遇到的有关问题，请及时反馈我们。
行政事业单位内部控制规范评价报告范文篇二
为进一步推动《行政事业单位内部控制规范(试行)》的贯彻实施，指导和促进各单位有效开展内部控制建设与实施工作，根据《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》(财会〔20XX〕24 号)、《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(财会〔20XX〕11 号)、《湖南省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性
评价工作的通知》(湘财会〔20XX〕16 号)，现就行政事业单位内部控制基础性评价工作有关事项通知如下：
一、加强组织领导
为切实加强对我市行政事业单位内部控制基础性评价工作的组织领导，协同推进行政事业单位内部控制基础性评价工作，市财政局成立“行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组”，组成人员如下：
组长：
副组长：
成员：
领导小组下设“行政事业单位内部控制基础性评价工作办公室”，办公室设市财政局会计科，具体负责行政事业单位内部控制基础性评价工作的前期部署、协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作。市财政局会计科科长李哲文同志兼任办公室主任，邝建意同志任办公室副主任。
各级各单位要切实加强对本地区、本单位内部控制基础性评价工作的组织领导，统筹规划组织实施，确保全面完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式推动本地区、本单位内部控制水平的整体提升。
二、工作安排及要求
各级各单位要按照通知要求，按步骤组织动员，督促本单位内部控制基础性评价工作的开展，确保在 9 月底前启动内部控制基础性评价工作。
各级各单位要高度重视，加强对本地区、本单位内部控制基础性评价的督促、指导和检查，确保本地区、本单位在 2022 年底顺利完成内部控
制建立与实施工作，并形成高质量的内部控制基础性评价报告，用评价报告成果提高内部控制水平和效果。
各级各单位要在 12 月 8 日前，向市财政局会计科报送本地区、本单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本地区、本单位开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的工作案例等。对于具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例，市财政局将呈报省财政厅，将其纳入全省行政事业单位内部控制建设案例库，并择优推荐至财政部，组织有关媒体进行宣传报道，供各行政事业单位学习交流。
三、加强监督和宣传
1、内部控制基础性评价报告将作为 2022 年部门决算报告的重要组成部分。市直各单位应当在内部控制基础性评价工作的基础上，对本单位的内部控制基础情况进行综合性评价，汇总形成本单位的内部控制基础性评价综合报告(参考格式见附件 3)，作为 2022 年决算报告的重要组成部分报市财政局国库科。凡是 2022 年决算报告中未附内部控制基础性评价报告的，不予接收。市直各单位在报送内部控制基础性评价报告时，应包括单位本级的内部控制基础性评价报告和单位内部控制基础性评价综合报告(报告主体包括单位本级和所属单位)。
2、加强监督检查。为确保行政事业单位内部控制基础性评价工作按时开展，评价结果真实有效，市财政局将把内部控制基础性评价工作开展情况作为财政监督检查、《会计法》执行情况检查的重要参考。凡是未按要求及时提供内部控制基础性评价报告的单位，或在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的单位，将作为全市财政监督检查、会计法执行情况检查的重点关注对象，一经查实，将严肃追究相关单位和人员的责任。各级财
政部门要加强内外协调沟通，建立工作机制，协同推进内部控制基础性评价工作的开展。
3、加强宣传推广和经验交流。内部控制基础性评价工作是推动内部控制建立与实施工作的一项重要举措，各级财政部门、市直各单位要加大对内部控制基础性评价工作及其成果的宣传和推广力度，充分利用报刊、电视、网络等媒体资源，进行多层次、多方位的持续宣传报道。
行政事业单位内部控制规范评价报告范文篇三
按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔20XX〕24 号，以下简称《指导意见》)、《山东省财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(鲁财会〔20XX〕24 号)要求，行政事业单位(以下简称单位)应于 20XX 年底前完成内部控制的建立与实施工作。为进一步指导和督促各单位落实好财政部和省财政厅要求，加快内部控制建设，决定在全市行政事业单位开展内部控制基础性评价工作。现将有关事项通知如下：
一、工作目标
内部控制基础性评价，是指单位以量化评价为导向，在开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价，及时发现单位现有内部控制基础工作存在的不足之处和薄弱环节，进一步明确单位内部控制的基本要求和重点内容，通过“以评促建”方式，有针对性地建立健全内部控制体系，推动各单位于 2022年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则
(一)全面性。内部控制基础性评价应贯穿单位各个层级，对单位层面和业务层面各类经济业务活动做到全覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)重要性。内部控制基础性评价应在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
(三)坚持问题导向。内部控制基础性评价应针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
(四)适应性。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其内外部环境相适应，采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、工作安排
(一)组织动员。各县(市)区、各部门(单位)应于 20XX 年 8 月底前，全面启动单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织所辖各单位，积极开展内部控制基础性评价工作。
(二)开展评价。各单位应于 20XX 年 9 月底前，按照《指导意见》要求，以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20XX〕21 号)为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件 1 和附件 2)，组织开展内部控制基础性评价工作。
在行政事业单位内部控制基础性评价指标体系基础上，各单位可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容，作为特别说明项在《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(参考格式见附件 3)中单独说明。
(三)评价报告及其使用。各单位内部控制基础性评价工作结束后，应形成评价报告(包括评价得分、扣分情况、特别说明项及对策措施等)，并及时向单位主要负责人汇报，明确下一步推进内部控制建设的重点和方向。同时，各单位要注重加强横向对比交流，学习借鉴其他单位好的经验做法，发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部控制水平和效果。
各县(市)区要加强对单位内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促指导，通过对所辖单位内部控制基础性评价得分进行比较，督导评价得分较低的单位，有针对性地改进工作，全面推进内部控制的建立与实施。
(四)总结经验。各县(市)区应于 20XX 年 10 月 20 日前，向市财政局会计处报送本区内部控制基础性评价工作总结报告。各市直部门(含下属单位)应于 20XX 年 10 月 20 日前，向市财政局会计处报送总结报告及基础性评价报告(参考格式见附件 3)。总结报告主要包括本地区(部门)、单位开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。
对于具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例，将纳入全市行政事业单位内部控制建设案例库，并通过济南市财政公众网进行宣传，供各地区、各单位学习交流。
四、有关要求
(一)强化组织领导。各县(市)区、各部门(单位)要切实加强对本地区(部门)单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保所辖单位全面高效完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”方式推动本地区(部门)单位内部控制水平的整体提升。
(二)加强监督检查。各单位应按照本通知规定的格式和要求，开展内部控制基础性评价工作，确保评价结果真实有效。20XX 年，财政、审计部门持续开展内控督导检查工作。各县(市)区、各部门应加强对本地区、本部门(单位)内部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查。市直单位内控督导工作将于 9 月-10 月进行。对评价工作中遇到的问题和困难，积极协调解决，并及时总结实施工作经验。对工作进度迟缓、改进措施不到位的，督促其调整改进;对在评价过程中弄虚作假、评价结果不真实的，一经查实，应严肃追究相关单位和人员的责任。
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